Cómo la pandemia puede afectar sus impuestos en 2021

En 2020, de repente nos vimos obligados a recurrir a órdenes de estadía en el hogar, cuarentena y cierre de negocios en un esfuerzo por cancelar la propagación del coronavirus. Pero mientras hicimos esfuerzos para ampliar la curva, las tasas de desempleo se elevaron a niveles históricamente sin precedentes. Estos niveles alcanzaron su punto máximo en abril y cerraron el año con un aumento del 6,7% en diciembre.

Por supuesto, muchos de nosotros hemos contado con el apoyo de varios programas de ayuda para mantenernos a flote. Ahora que es el momento de informar nuestros ingresos en nuestras declaraciones de impuestos, es importante comprender qué fondos de asistencia pandémica se consideran ingresos gravables y qué programas no necesitan informar al IRS.

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Beneficio del seguro de desempleo (UI)

El coronavirus destruyó la economía y obligó a millones de nuevos estadounidenses desempleados a buscar ayuda de su Beneficio del seguro de desempleo. Para muchos, fue la primera vez que se aprovecharon del desempleo. Y, en tiempos de crisis, se vuelve más importante pagar nuestras cuentas y mantener un techo sobre la cabeza de nuestra familia que entender la carga fiscal que hay que esperar.

Impuestos federales para interfaces

Para cualquier persona que haya cobrado el desempleo, el gobierno federal gravará esa cantidad en su totalidad. Por ley, cualquier monto de beneficio por desempleo cobrado debe declararse en su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2020. Puede esperar que el monto del beneficio por desempleo recibido se grabe como parte de sus ingresos regulares.

Los contribuyentes durante el año deben tener la opción de retener automáticamente el 10% de los desembolsos por desempleo para cubrir el impuesto adeudado en parte o en su totalidad. Si no puede obtener la retención automática a través de la agencia que paga el beneficio por desempleo, use la Solicitud de retención voluntaria W-4V del IRS y preséntela a su pagador del beneficio por desempleo.

Impuestos estatales sobre interfaces

Para los impuestos estatales, las reglas sobre la obligación tributaria por desempleo son más reducidas. La mayoría de los estados se ajustan a la política federal y gravan los beneficios por desempleo como ingresos. Pero si vive en California, Nueva Jersey, Pensilvania o Virginia, podrá quedarse con cada trimestre del beneficio por desempleo recibido. Estos estados eximen completamente los beneficios del UI de sus impuestos.

Si vive en uno de los estados que no tiene impuesto sobre la renta, tampoco tendrá que pagar impuestos por desempleo. Los estados que no tienen impuesto sobre la renta incluyen Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington, Wyoming, New Hampshire y Tennessee.

Aún así, hay más estados que eximen parcialmente los impuestos a las prestaciones por desempleo. Asegúrese de consultar con el departamento de trabajo de su estado para conocer las pautas fiscales más recientes.

Recibirá un formulario 1099-G de la agencia que presentó su desempleo. Este formulario incluirá la cantidad de desempleo desembolsado (Casilla 1), así como la cantidad retenida para impuestos (Casilla 4), si corresponde. Cuelgue este formulario e ingrese la información en sus impuestos federales y estatales, si corresponde.

Asistencia por desempleo pandémico (PUA)

Espera, pensé que cubrimos el desempleo en la última parte. Bueno, lo hicimos … en parte. La Asistencia por desempleo pandémico se diferencia de la compensación por desempleo normal en que califica. Puede calificar para pagos de PUA y no calificar para desempleo. Muchos estadounidenses necesitaban seguridad financiera incluso si no perdieron sus trabajos por completo, pero aún así perdieron salarios, especialmente los trabajadores independientes, los contratistas 1099 y los trabajadores de conciertos.

Si COVID-19 cumple con su capacidad para lograr sus ingresos regulares, puede ser elegible para PUA. Sin embargo, si ha recibido algún pago de PUA, esta cantidad estará sujeta a impuestos.

Impuestos federales y estatales para PUA

El IRS mantiene el rumbo y continúa gravando cualquier “compensación especial por desempleo autorizada bajo la Ley de Asistencia, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus (CARES)”. Esto incluye pagos de PUA, que serán gravados como ingresos ordinarios.

Para sus impuestos estatales, la cantidad de PUA que recibió debe agruparse con otra asistencia imponible en el Formulario IRS 1099-G. Una vez más, si paga impuestos estatales sobre esta cantidad dependerá del desempleo de su estado y del impuesto sobre la renta regular. Puede encontrar información sobre las políticas fiscales de sus estados en el sitio web de su respectiva división del trabajo.

Compensación federal por desempleo pandémico (FPUC)

Es probable que el FPUC sea recordado mejor como los $ 600 adicionales que reciben semanalmente ciertos calificados hasta finales de julio de 2020. Este programa estaba disponible para las personas que calificaban para UI o PUA.

Recientemente, FPUC se extendió hasta marzo de 2021 por $ 300 para aquellos que califiquen.

Impuestos federales y estatales para FPUC

Debido a que la FPUC es parte del paquete de incentivos de $ 2 billones aprobado por la Ley CARES, está sujeto a impuestos federales, según el IRS. Si recibió estos beneficios federales sin retención automática, espere tratar la cantidad recibida como parte de sus ingresos regulares al calcular los impuestos adeudados.

La suma de los pagos semanales de $ 600 se agregará al beneficio total de asistencia tributable recibido en 2020 en su formulario 1099-G. Tenga esto en cuenta al presentar sus impuestos estatales. Si los impuestos se han retenido en parte o en su totalidad, ¡no olvide incluir esto cuando presente la declaración!

Compensación por desempleo de emergencia pandémica (PEUC)

El PEUC también fue creado por la Ley CARES, junto con FPUC y PUA. A medida que el coronavirus continuó afectando nuestra economía y medios de vida, se hizo necesario para muchas personas ampliar los beneficios de la ayuda federal. Para aquellos que se beneficiaron de sus beneficios, la PEUC permitió a los estados proporcionar «13 semanas adicionales de asistencia federal».

Para 2021, el PEUC se reactivó a partir de su fecha de vencimiento del 31 de diciembre de 2020 y actualmente está disponible hasta el 14 de marzo de 2021. Primero, si la pandemia de COVID-19 afecta el empleo, solo puede cobrar beneficios durante 13 semanas. La PEUC ha ampliado el plazo a un total de 24 semanas.

Impuestos PEUC

Dado que el PEUC es una extensión de los beneficios existentes, primero debe identificar el tipo de beneficio que está otorgando para comprender cómo se tratará en el momento de los impuestos. No olvide verificar las pautas de su estado para los beneficios de desempleo, ya que cada estado puede diferir en la elegibilidad y la cantidad de tiempo que pueden recibir los fondos de desempleo.

Programa de protección de cheques de pago (PPP)

Si bien la primera ronda de préstamos PPP se limitó a $ 10 millones por préstamo, estos fondos no se limitaron a las grandes corporaciones presupuestarias. Los propietarios individuales, autónomos y contratistas calificados recibieron fondos del PPP en 2020, y algunos de ellos se han olvidado.

Tratamiento fiscal de los préstamos PPP

La buena noticia es que los fondos de APP condonados recibidos en 2020 no están sujetos a impuestos a nivel federal. En cambio, este préstamo se trata como un crédito fiscal y no se gravará como parte de los ingresos comerciales. Además del beneficio de estar excluido de los ingresos, el PPP viene con otro beneficio para los prestatarios que han utilizado los fondos para ciertos gastos comerciales.

Los dueños de negocios usualmente aprovechan la deducción de costos comerciales que viene con el tiempo de impuestos. Durante 2020, hubo rumores de que los costos pagados por un préstamo PPP condonado ya no podrían deducirse. Esto daría lugar a una mayor renta imponible para los propietarios de empresas. Pero con la Ley de Consolidación de Apropiaciones, 2021 (CAA) firmada por el ex presidente Trump en los últimos días de 2020, se ha violado a los dueños de negocios y prestatarios de APP.

La Administración de Pequeñas Empresas de los Estados Unidos aclara que la acción «prevé la deducibilidad total de los gastos comerciales ordinarios necesarios pagados por un préstamo PPP perdonado u olvidado». Esto significa que el préstamo no cuenta como ingreso imponible, y cualquier gasto comercial que normalmente calificaría para una deducción aún puede deducirse de los impuestos de 2020.

Si aún no está allí, asegúrese de ser elegible para un cheque de préstamo PPP.

Cheques de motivación ($ 1,200)

En abril de 2020, se lanzaron los primeros cheques de incentivos para un pago único de hasta $ 1,200 por persona, según los niveles de ingresos, y $ 500 para dependientes elegibles menores de 16 años.

¿Se gravan los cheques de incentivos?

Todos los que hayan recibido estos pagos pueden presentarlos fácilmente ante el IRS. Los cheques de incentivos no forman parte de sus ingresos brutos y, por lo tanto, no estarán sujetos a impuestos. Debido a que los cheques de incentivos no se consideran parte de su obligación tributaria, estos montos no deben incorporarse en el monto de la compensación por desempleo en el Formulario 1099-G.

Desglose de la tributación de los beneficios pandémicos

Registrarse Se cobra el impuesto federal
Seguro de desempleo Sí, como ingresos normales
Asistencia por desempleo pandémico Sí, como ingresos normales
Compensación federal por desempleo pandémico Sí, como ingresos normales
Programa de protección de cheques de pago (perdonado) No – libre de impuestos
Comprobaciones de motivación No – libre de impuestos

Consideraciones fiscales adicionales para los programas de beneficios pandémicos

Grupos de impuestos más altos

Tenga en cuenta que el desembolso total de la ayuda en el formulario 1099-G puede contener ingresos suficientes para llevar a su hogar a una categoría impositiva más alta, lo que aumenta su obligación tributaria. Consulte los tramos de impuestos de 2020 para calcular exactamente dónde aterrizará.

Las fechas de presentación han cambiado

Los contribuyentes se están adaptando a los nuevos códigos y regulaciones fiscales que vinieron con la asistencia financiera del coronavirus, y no estamos solos. El IRS también necesita tiempo para ajustar sus sistemas y procesos al nuevo código tributario que el Congreso ha implementado durante el año pasado. Los contribuyentes tempranos generalmente pueden hacer la tarea en enero. En 2021, la fecha de expediente más temprana se trasladó al 12 de febrero. Tenga en cuenta que la fecha límite de impuestos del 15 de abril no se ha movido hasta ahora.

No es demasiado tarde para registrarse para la retención

Claramente, a medida que nos enfrentamos a un aumento de casos coronarios virales y un nuevo despliegue ecológico, todavía no estamos en el bosque. Esto también significa que habrá formas nuevas y prolongadas de alivio financiero del coronavirus, como la CAA. Si aún no está registrado para la retención de impuestos por desempleo y la asistencia pandémica imponible, ahora es el momento. Puede reducir su carga en la época de impuestos el próximo año enviando un formulario W-4V a la agencia que emite su beneficio monetario.

Pensamientos finales

Enfermos, despedidos o puestos en cuarentena: por una variedad de razones, el coronavirus ha impedido que muchos de nosotros recolectemos nuestros ingresos regulares en 2020. A medida que nacen estos programas de beneficios de ayuda pandémica, todos estamos aprendiendo las regulaciones y el código tributario sobre la marcha. . Preste especial atención a cualquier ayuda que haya recibido este año y sus impuestos. No informar con precisión la cantidad correcta de beneficios después de la agitación de 2020 no requiere estrés adicional de auditoría del IRS.

Dadas las circunstancias extraordinarias del año pasado, su proceso de presentación puede ser más complicado que nunca. Si el proceso comienza a violar su conocimiento tributario o su nivel de comodidad de auto-presentación, este puede ser el año para acudir a un declarante profesional para asegurarse de que su declaración de impuestos esté libre de sorpresas del IRS. TurboTax Es una excelente opción si busca un guía fiscal profesional. Puede leer más sobre cómo pueden ayudarlo en nuestra Revisión de TurboTax.

Tamara Martin
No necesito responderle a un jefe. Nunca más. No trabajo en un cubículo ni tampoco espero en los atascos de tráfico Vivo la vida exactamente como quiero. Pasaré 4 horas caminando un martes al azar si me apetece. O me quedaré despierto toda la noche escribiendo publicaciones de blog. O viajaré a Bali por capricho. Rompí los grilletes de la dependencia del sueldo.

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