Comprensión de su declaración de impuestos: flujos de ingresos

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Existen muchas fuentes diferentes de ingresos y la mayoría de ellas están sujetas a impuestos en su declaración de impuestos sobre la renta. Ya sea que presente sus propios formularios de impuestos o le pague a alguien para que los haga por usted, es útil comprender exactamente cómo funcionan. La comprensión puede hacer que lo estafen y que sea innecesariamente audible, pero lo más importante es que puede ayudarlo a vivir su vida financiera para que pague menos impuestos.

Sus ingresos se muestran principalmente en el Formulario 1040 del IRS y el Anexo 1 adjunto, pero los Anexos B, C, D, E, F y el Formulario 8606 complementan esos dos formularios con información más específica. Los Anexos E y F son, con mucho, los más complejos de estos y, a menudo, alientan a los inversores de bata blanca a renunciar a la preparación de impuestos por propia iniciativa. Si tiene una pregunta sobre el Formulario 8606, le prometo que la respuesta está en la página Tutorial de la puerta trasera de la IRA en alguna parte.

La parte de ingresos del Formulario 1040 es bastante simple.

Formulario 1040 de ingresos

La parte de ingresos del Anexo 1 también es simple:

Formulario 1040 Anexo 1 Ingresos

Sin embargo, muchas personas no están seguras de cómo funcionan todos estos horarios en conjunto y cómo fluyen sus ingresos entre ellos. Así que he elaborado este gráfico útil y elegante para ilustrarlo.

cómo fluyen los ingresos en una declaración de impuestos

¡GUAU! Eso parece muy complicado. Repasemos esto un poco más a fondo. Empecemos con lo básico.

Para la mayoría de las personas, la mayor parte de sus ingresos proviene de sueldos, salarios y propinas (no de TIPS), por lo que no debería sorprender que esos ingresos aparezcan en la línea 1 del Formulario 1040. 401 (k) s), anualidades o Seguro Social, que aparecen en las líneas 5 y 6.

Los dividendos calificados (generalmente los que recibe de sus acciones y fondos mutuos) y la mayoría de las parcelas de IRA van directamente al Formulario 1040.

Todos los demás tipos de ingresos fluyen a través de otro programa o dos. Los intereses gravables y los ingresos ordinarios proceden al Anexo B, que procede al Formulario 1040. Las ganancias de capital pasan al Anexo D, que procede al Formulario 1040. Las conversiones de rueda y cualquier distribución de IRA fluyen si contienen efectivo no deducible del Formulario 8606 y luego al Formulario 1040.

Todo lo demás pasa por el Anexo 1, que pasa al Formulario 1040. La pensión alimenticia y el desempleo van directamente al Anexo 1.

Si tiene un negocio no agrícola, eso va desde el Anexo C al Anexo 1 hasta el Formulario 1040.

Los ingresos agrícolas van del Anexo F al Anexo 1 al Formulario 1040.

Todo lo demás, asociaciones, S Corps, fideicomisos, regalías e ingresos por alquiler pasan al Anexo E, que lo adivinó, luego fluye al Anexo 1 y al Formulario 1040.

He enumerado otras tres fuentes de «ingresos» que tienen algunas personas. Sin embargo, ninguno de estos está sujeto a impuestos, por lo que no se incluye en su declaración de impuestos en ningún momento. Estos incluyen préstamos (libres de impuestos pero no libres de intereses), revalorización (no tiene que pagar hasta que venda) y retiros de IRA Wheel (libres de impuestos si sigue las reglas). una anualidad, póliza de seguro de vida o inversión «libre de impuestos».

¿De dónde provienen sus ingresos?

Después de armar ese cuadro, comencé a sentir curiosidad por ver de dónde provienen nuestros ingresos, especialmente porque presentamos casi todos esos horarios todos los años. (Creo que todavía se necesita una granja). Gracias a algunas de nuestras inversiones en bienes raíces y pequeñas empresas, no declaramos nuestros impuestos hasta el otoño, por lo que usaré nuestra declaración de impuestos de 2019 para usar (aunque usaré números de línea de los formularios 2020). Si bien la apreciación es la mayor fuente de nuestro aumento de riqueza año tras año, no cuenta como ingreso, por lo que la ignoraré aquí. Los préstamos y retiros de ruedas también son fáciles de ignorar, ya que no tenemos préstamos.

Desglose de ingresos 1040

Tenemos algo en muchas líneas, pero hagámoslo realidad, todo proviene básicamente de los negocios que tenemos, ya sea mi asociación clínica, The White Coat Investor o algunas de nuestras «firmas de inversión». Incluso la línea de “pago” es en realidad solo un ingreso del Inversor de Bata Blanca. Como S Corp., nos paga salarios y distribuciones, una proporción que manejamos con mucho cuidado para maximizar la deducción de 199A. Los intereses y dividendos representan un porcentaje muy alto y no generamos ganancias de capital a partir de estrategias de inversión efectivas en impuestos. De hecho, deducimos $ 3,000 de pérdidas de capital contra nuestros ingresos normales cada año. Cuando hablamos de inversiones, mostramos cero en la línea de ingresos por alquiler, pero eso no se debe a que no tuviéramos ninguno. Es porque esos ingresos estaban cubiertos por la depreciación, por lo que están libres de impuestos, o al menos diferidos. También pagamos algunos cubos en impuestos sobre algunas conversiones de Ruedas que se muestran en las líneas IRA y de pensiones.

Es interesante dar un paso atrás y mirar todo eso. Para alguien que busca la independencia financiera desde una perspectiva de ingresos (en lugar de una perspectiva de activos), puede parecer que nunca lograremos la independencia financiera. De hecho, ya lo tenemos. Incluso si pone fin a todos esos ingresos del trabajo, todavía hay una cantidad significativa de ingresos por intereses, dividendos, bienes raíces y sociedades pasivas. Además, podríamos retirar dinero de las cuentas IRA o 401 (k), retirar dinero de una IRAn Wheel libre de impuestos o simplemente vender algunas inversiones (casi todas ellas estarían libres de impuestos gracias a la alta base que mantuvimos al donar acciones de gratitud a la caridad y gracias a las grandes cantidades de pérdidas fiscales seleccionadas durante el último mercado bajista).

Lo hermoso de todos estos activos es que no pagamos impuestos sobre ellos hasta que queremos gastar el dinero, e incluso entonces, no se cobra gran parte de él. No nos muestra una devolución en absoluto. Ningún lugar en la declaración solicita el valor de nuestros negocios, nuestras tenencias de fondos mutuos sujetos a impuestos, nuestros bienes raíces o nuestras cuentas de jubilación. Ya sea que se trate de $ 100,000 o $ 100 millones, no afecta cuánto pagamos en impuestos. ¡Al menos hasta que muramos y paguemos impuestos sobre la herencia!

Es importante comprender sus ingresos y cómo fluyen a través de su declaración de impuestos (si corresponde). Si comprende el código fiscal, se pueden pagar dividendos tanto como los de sus inversiones.

¿Qué piensas? ¿Cómo fallan tus ingresos? ¿Cuántos de estos horarios presenta cada año? ¡Comenta abajo!

Tamara Martin
No necesito responderle a un jefe. Nunca más. No trabajo en un cubículo ni tampoco espero en los atascos de tráfico Vivo la vida exactamente como quiero. Pasaré 4 horas caminando un martes al azar si me apetece. O me quedaré despierto toda la noche escribiendo publicaciones de blog. O viajaré a Bali por capricho. Rompí los grilletes de la dependencia del sueldo.

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