¿Cuál es mejor para su negocio?

Uno de sus primeros pasos para su nuevo camino de trabajo por cuenta propia o funcionario comercial es registrarse como LLC o S-Corp. Si bien se requieren ciertas tarifas para registrarse bajo estas designaciones y se necesita un poco de trabajo heredado para comprender la mejor versión para su situación, los posibles beneficios fiscales valen la pena.

Esto es lo que debe saber sobre las diferencias entre LLC y S-Corp, y cómo decidir qué funciona mejor para usted.

¿Qué es una LLC?

Es probable que haya visto las letras «LLC» antes, pero no está muy seguro de lo que significa el acrónimo. LLC son las siglas de «Sociedad de Responsabilidad Limitada». Es una entidad comercial que actúa como un híbrido entre una corporación y un propietario único.

No todas las LLC son iguales. Dentro de la amplia sombra de las LLC existen diferentes tipos como:

  • LLC de un solo miembro. Esta es una LLC con un propietario único que tiene la responsabilidad exclusiva de los impuestos, las deudas y los ingresos comerciales.
  • Sociedad General. LLC generalmente se denomina sociedad con varios miembros; cada propietario asume la responsabilidad de las deudas, impuestos e ingresos comerciales.
  • Sociedad en comandita para familias. En este tipo, la sociedad es propiedad de las familias y se puede utilizar para administrar activos como propiedades.

El tipo de LLC y el número de miembros de su organización pueden afectar sus impuestos. Por ejemplo, una LLC nacional de dos miembros se clasifica como una sociedad y se considera una corporación a los efectos de los impuestos federales.

Formación de LLC

Con respecto a la membresía en LLC, las leyes varían según el estado. Algunos estados, como Colorado, llionis y Texas, no permiten que los menores establezcan una LLC. Antes de comenzar a crear una LLC, mantenga la siguiente mentalidad:

  • Tarifa. Hay tarifas para formar su LLC y tarifas asociadas con el mantenimiento de su LLC. Por ejemplo, en California, la tarifa de presentación de los artículos de la organización es de $ 70. Si su LLC con sede en California gana más de $ 250,000, tendrá que pagar una tarifa acorde con sus ganancias. Si utiliza un abogado para ayudar a formar una LLC y presentar la documentación, también debe esperar honorarios legales.
  • Formularios. Los formularios que necesitará para crear su LLC varían mucho según el tipo de organización que esté creando. Como mínimo, necesitará los artículos de la organización que describen la información clave sobre su LLC, como su nombre, nombres y dirección de miembros. También puede necesitar un acuerdo operativo que describa la estructura de su empresa. Incluso si el estado no requiere este formulario, es la mejor práctica.
  • Impuestos. Las LLC pagan impuestos estatales y federales. Por ejemplo, cada LLC en California paga un impuesto anual de $ 800. A nivel federal, una LLC será gravada como sociedad o corporación, dependiendo de cómo presente la declaración.

¿Por qué elegir LLC?

¿Por qué utilizar LLC? Las personas generalmente eligen LLC al establecer un nuevo negocio por una variedad de razones. Estos son los beneficios que ven.

  • Limitación de su responsabilidad: A través de LLC, sus activos están protegidos de las acciones de la empresa. Si su empresa comienza a acumular deudas y los acreedores llaman, esto podría ser una gran ventaja para una LLC.
  • Bajo mantenimiento: LLC no requiere muchos documentos para iniciarlos o mantenerlos, por lo que si se siente intimidado por la creación de una empresa o no tiene suficiente tiempo, esta puede ser una opción económica y sin estrés.
  • Beneficios fiscales federales: Las ganancias de la LLC a través de la entidad pasan a los miembros, lo que significa que no se le cobrarán impuestos a nivel corporativo, sino en su declaración de impuestos personal. Las pérdidas también se acumulan en sus declaraciones de impuestos personales, lo que puede reducir su obligación tributaria personal. Las LLC son una estrategia común para ayudar a los beneficios fiscales de los autónomos.

Con respecto a los beneficios fiscales de la LLC, es importante tener en cuenta que la forma en que estructura su LLC determinará cómo se grava su LLC. Por ejemplo, una LLC de un solo miembro no se trata como una entidad separada a efectos fiscales. Si usted es un miembro individual de una LLC, deberá completar el Anexo C cuando haga su impuesto sobre la renta personal y llevar el ingreso neto a su declaración de impuestos personal.

Si tiene una LLC de varios miembros, puede pagar impuestos como sociedad. Nuevamente, el impuesto se otorgaría a los miembros dependiendo de su remoción. También puede optar por clasificar su LLC como una corporación o como una S-Corp. Esto puede ser beneficioso si sus ingresos ya son altos y no desea recibir ingresos adicionales en su declaración de impuestos federales.

¿Qué es una S-Corp?

S-Corp es una corporación que obtiene todos los ingresos corporativos y las pérdidas para los accionistas de los impuestos federales. Los accionistas informan las ganancias y pérdidas en sus impuestos sobre la renta de las personas físicas que pueden afectar la tasa a la que se gravan. El beneficio obvio es que un accionista de S-Corp puede evitar la doble imposición sobre el impuesto sobre la renta corporativo e individual.

S-Corp es un estado fiscal, por lo que una entidad puede ser técnicamente una LLC y una S-Corp en algunos casos. No todas las corporaciones pueden calificar para el estado S-Corp. Los requisitos de elegibilidad son:

  • Incorporar en casa
  • Solo accionistas permitidos (pueden ser individuos, fideicomisos, herencias o LLC)
  • Tener un máximo de 100 accionistas
  • Solo tiene una clase de stock
  • No ser una corporación no elegible

Formulario S-Corp

Si está pensando en formar una S-Corp, estos son algunos de los detalles más bonitos que debe tener en cuenta:

  • Tarifa. Al presentar S-Corp, deberá considerar las tarifas de presentación estatales y federales, así como los cambios en los costos operativos, como el seguro.
  • Formularios. Además de los formularios estatales, que varían, deberá presentar un formulario federal 2553 para estar en su S-Corp.
  • Impuestos. Los S-Corps pueden estar sujetos a impuestos federales sobre la renta y el empleo. Puede revisar los impuestos que se aplican a su caso a través del sitio web del IRS. También estará sujeto a impuestos estatales, que pueden variar según el estado. Por ejemplo, California evalúa S-Corps al 1.5% más un impuesto de franquicia de al menos $ 800.

¿Por qué elegir S-Corp?

Los dueños de negocios de grandes corporaciones tienen múltiples opciones para organizar su entidad, como S-Corp o C-Corp. Para los propietarios de negocios que eligen seguir la ruta de S-Corp, estos son los beneficios que se mencionan con frecuencia:

  • Beneficios fiscales. Las ganancias y pérdidas se adjuntan a sus declaraciones de impuestos personales, por lo que puede pagar impuestos a la tasa más baja y evitar la doble imposición. Esto puede ser muy útil si se encuentra en las primeras etapas de su empresa y tiene muchas pérdidas.
  • Protege su responsabilidad. Formar una S-Corp puede ayudar a proteger sus activos personales si su empresa tiene una demanda legal o está endeudada.
  • Evite el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Si bien S-Corps debe pagar un salario razonable a sus empleados, puede clasificar parte de sus ingresos de S-Corp como una distribución sin evitar pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ganancias totales.

LLC vs S-Corp: una comparación lado a lado

Entidad Características raras Protección de responsabilidad Consideraciones fiscales Desventajas
LLC Miembros ilimitados, fáciles de iniciar y administrar, muy flexibles Los miembros no son responsables Los ingresos y las pérdidas se acumulan para los accionistas, a menos que una LLC elija ser vista como una corporación Configurarlo puede ser más costoso que la propiedad exclusiva
S-Corp Adecuado para pequeñas corporaciones, requiere una junta directiva y tiene requisitos de presentación anual Los accionistas no son responsables Los ingresos y las pérdidas van a los accionistas, sin impuestos para la corporación Solo se puede emitir un tipo de acciones, limitado a 100 accionistas

LLC o S-Corp: ¿Cuál debería elegir?

Es importante decidir cómo establecer su negocio ahora a medida que la hace crecer. No solo podría ahorrarle tarifas y dolores de cabeza en el futuro, sino que la entidad adecuada podría dejarlo con beneficios fiscales que afectarán sus ingresos personales.

Al hacer su elección, considere el costo de configurar cada entidad y las complejidades de ejecutarla. Querrá sopesar sus necesidades comerciales actuales con cualquier plan para el crecimiento futuro de su empresa.

Tamara Martin
No necesito responderle a un jefe. Nunca más. No trabajo en un cubículo ni tampoco espero en los atascos de tráfico Vivo la vida exactamente como quiero. Pasaré 4 horas caminando un martes al azar si me apetece. O me quedaré despierto toda la noche escribiendo publicaciones de blog. O viajaré a Bali por capricho. Rompí los grilletes de la dependencia del sueldo.

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